금융소득이 2,800만 원이라면 기준 금액인 2,000만 원을 초과하므로 종합과세 대상에 해당합니다. 따라서 소득이 발생한 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 다른 종합소득과 합산하여 종합소득세 확정신고를 완료해야 합니다.

금융소득 종합과세 판단 기준은 무엇인가요?

이자소득과 배당소득의 합계액이 연간 2,000만 원을 초과하는지 확인해야 합니다. 「소득세법」에 따라 기준 금액을 초과하면 분리과세가 적용되지 않으며, 해당 소득을 다른 종합소득과 합산하여 과세표준을 계산합니다.

종합소득세 확정신고 절차는 어떻게 되나요?

1. 소득 발생 다음 연도 5월 1일부터 5월 31일 사이에 신고를 준비합니다.
2. 국세청 홈택스 홈페이지 또는 모바일 앱에 접속합니다.
3. 금융소득과 다른 종합소득 항목을 모두 합산하여 입력합니다.
4. 금융기관에서 이미 납부한 원천징수세액을 기납부세액으로 공제합니다.
5. 최종 산출된 세액을 확인하고 신고서를 제출합니다.

신고 누락 여부를 확인하려면

• 금융소득 조회: 국세청 홈택스의 금융소득 조회 메뉴에서 연간 소득 합계액 확인
• 기납부세액 대조: 금융기관별 원천징수영수증을 수집하여 신고서의 기납부세액과 대조