연간 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하는 거주자가 신고 대상입니다. 해당 금융소득을 다른 종합소득과 합산하여 다음 연도 5월에 종합소득세 확정신고를 마쳐야 합니다.

거주자 A씨의 연간 금융소득 발생 상황에 따른 신고 대상 여부입니다.

금융소득 종합과세 기준과 신고 의무는 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 거주자의 금융소득은 원칙적으로 분리과세되지만, 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하면 종합소득과세표준에 합산합니다. 이 경우 해당 거주자는 과세기간의 다음 연도 5월 1일부터 5월 31일까지 종합소득세 확정신고를 이행해야 합니다.

종합소득세 신고 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 조회: 국세청 홈택스 서비스를 통해 연간 이자 및 배당소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 확인
• 합산 대상 점검: 금융소득 외에 사업소득이나 근로소득 등 다른 종합소득이 있는지 파악