연간 이자소득과 배당소득의 합계가 2,000만 원을 초과하면 종합소득세 신고 대상입니다. 이를 신고하지 않으면 세액이 추가 고지되거나 가산세가 부과될 수 있습니다. 다만, 합계액이 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수로 과세가 종결되어 별도의 신고 의무가 없습니다.

거주자 A씨가 한 해 동안 수령한 배당소득에 따른 과세 사례입니다.

금융소득 종합과세 기준과 신고 의무는 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 거주자는 과세기간의 종합소득금액을 다음 연도 5월에 확정신고해야 합니다.

• 분리과세 대상: 이자소득과 배당소득의 합계액이 연간 2,000만 원 이하인 경우 신고 의무가 면제됩니다.
• 가산세 부과: 기준 금액을 초과한 금융소득을 누락하여 신고하면 「국세기본법」에 따라 가산세가 발생합니다.

종합소득세 추가 고지 대상을 확인하려면

1. 지급명세서 확인: 금융기관에서 발급하는 이자·배당소득 지급명세서를 수집하여 연간 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 확인합니다.
2. 홈택스 서비스 이용: 국세청 홈택스의 '금융소득 조회' 서비스를 통해 연간 금융소득 내역과 종합과세 대상 여부를 점검합니다.