연간 이자소득과 배당소득을 합산한 금융소득이 2,000만 원을 초과하면 분리과세로 종결되지 않습니다. 이 경우 해당 소득을 근로소득 등 다른 소득과 합산하여 종합소득세 신고를 이행해야 합니다.

근로소득이 있는 거주자가 연간 금융소득을 수령하는 경우의 과세 방식은 다음과 같습니다.

금융소득 종합과세 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 거주자의 종합소득 과세표준은 이자소득과 배당소득 등을 합산하여 계산합니다. 다만, 금융소득 합계액이 연간 2,000만 원 이하인 경우에는 종합소득 과세표준에 산입하지 않고 원천징수로 과세를 마무리합니다. 2,000만 원을 초과하는 경우에는 전체 금융소득을 다른 소득과 합산하여 누진세율을 적용합니다.

종합소득세 신고 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 조회: 홈택스 서비스를 통해 전년도 이자 및 배당소득 합계액을 점검합니다.
• 원천징수영수증 취합: 금융기관별 영수증을 확인하여 비과세 소득을 제외한 실제 합산 대상 금액을 파악합니다.