65세 이상 기초연금 수급자, 장애인, 국가유공자 등 법정 요건을 갖춘 거주자는 비과세종합저축에 가입할 수 있습니다. 1인당 저축원금 5,000만 원 한도 내에서 발생하는 이자와 배당소득에 대해 비과세 혜택을 받습니다. 다만, 2026년 4월 1일 이후부터 65세 이상 거주자는 기초연금 수급자여야 자격이 인정됩니다.

65세 이상 거주자를 기준으로 가입 가능 여부를 구분하면 다음과 같습니다.

비과세종합저축 가입 자격과 혜택은 어떻게 되나요?

「조세특례제한법」은 취약계층의 자산 형성을 돕기 위해 저축에서 발생하는 이자 및 배당소득에 소득세를 부과하지 않는 특례를 두고 있습니다. 2026년 4월 1일부터는 65세 이상 거주자의 가입 요건이 기초연금 수급자로 강화될 예정입니다. 비과세 혜택은 1인당 저축원금 5,000만 원 이하인 경우에만 적용됩니다.

비과세종합저축 가입 대상 여부를 확인하려면

• 기초연금 수급 여부 확인: 보건복지부 복지로 사이트나 읍면동 행정복지센터를 통해 수급 여부를 확인합니다.
• 가입 한도 잔액 점검: 금융기관을 통해 기존 세금우대종합저축 가입 여부와 계약 금액을 확인하여 5,000만 원 한도 내 잔여 금액을 점검합니다.