비과세종합저축에서 발생하는 이자소득은 금융소득 종합과세 기준금액인 2,000만 원을 산정할 때 포함되지 않습니다. 관련 법령에 따라 비과세 혜택을 받는 소득은 종합소득 합산 대상에서 제외되기 때문입니다.

65세 이상 거주자가 저축을 통해 이자소득을 얻는 상황을 가정한 비교입니다.

비과세종합저축의 과세특례 기준은 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 「조세특례제한법」에 의해 과세되지 않는 비과세 소득은 종합소득과세표준을 계산할 때 합산하지 않습니다. 「조세특례제한법」은 요건을 갖춘 거주자가 가입한 비과세종합저축의 이자소득에 대해 소득세를 부과하지 않도록 규정하고 있습니다. 따라서 해당 저축에서 발생한 소득은 금융소득 종합과세 기준금액 산정 범위에서 제외됩니다.

비과세 혜택 적용 대상인지 확인하려면

• 금융소득 종합과세 대상 여부: 직전 3개 과세기간 중 대상자였는지 국세청 홈택스에서 점검
• 가입 자격 요건: 가입 당시 65세 이상이거나 장애인 등 법정 요건 충족 여부를 증빙 서류로 확인