연간 금융소득(이자·배당소득) 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 종합소득세 신고 대상입니다. 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수로 과세가 종결되어 별도로 신고할 필요가 없습니다.

은행 주식형펀드 수익금을 보유한 개인의 사례를 통해 신고 대상 여부를 확인할 수 있습니다.

금융소득 종합과세 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 집합투자기구로부터의 이익은 배당소득으로 분류합니다. 이자소득과 배당소득의 연간 합계액이 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상이 되며, 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수 세율을 적용하여 분리과세로 종결합니다.

종합소득세 신고 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 조회 서비스 활용: 국세청 홈택스에서 연간 소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 확인합니다.
• 원천징수영수증 점검: 각 금융기관에서 발행한 영수증을 통해 펀드 수익금이 배당소득으로 적정하게 분류되었는지 확인합니다.