이자 소득 1,500만 원 이상(2,000만 원 이하)과 미만은 모두 분리과세 대상이므로 신고 방식이 동일합니다. 연간 금융소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 다른 소득과 합산하여 종합소득세를 신고해야 합니다.

금융소득 과세 방식과 신고 기준은 어떻게 되나요?

금융소득은 이자소득과 배당소득을 합산하여 관리합니다. 「소득세법」에 따라 연간 합계액이 2,000만 원 이하이면 원천징수로 과세가 종결되지만, 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상으로 분류되어 다음 해 5월에 신고해야 합니다.

금융소득 종합과세 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 합산: 이자소득과 배당소득을 모두 합산한 금액이 2,000만 원을 초과하는지 금융기관별 지급명세서로 확인
• 소득 종류별 기준 구분: 사적 연금소득의 분리과세 기준(1,500만 원)과 금융소득 기준을 혼동하지 않도록 소득 종류별 법적 기준 점검