이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하므로 금융소득 종합과세 대상에 해당합니다. 질문하신 사례의 경우 합계액이 2,100만 원으로 기준 금액을 넘었기 때문입니다.

거주자가 연간 수령하는 이자 및 배당소득에 따른 과세 여부 사례입니다.

금융소득 종합과세 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따르면 거주자의 이자소득과 배당소득 합계액이 연간 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상이 됩니다. 이때 해당 금융소득은 사업소득이나 근로소득 등 다른 종합소득과 합산하여 과세표준을 계산합니다.

종합과세 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 조회 서비스 활용: 국세청 홈택스를 통해 연간 이자 및 배당소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 점검합니다.
• 원천징수영수증 확인: 금융기관에서 발급한 영수증을 바탕으로 비과세 또는 분리과세 소득을 제외한 실제 합산 대상 금액을 확인합니다.