이자소득이 연간 2,000만 원 이하인 경우에는 종합소득세 신고 대상에 해당하지 않습니다. 이자소득과 배당소득을 합산한 금액이 2,000만 원을 초과할 때만 다른 소득과 합산하여 종합소득세를 신고해야 합니다.

거주자 A씨가 1년 동안 금융기관으로부터 이자소득을 수령하는 상황을 가정해 보겠습니다.

금융소득 종합과세 기준은 어떻게 되나요?

거주자의 종합소득 과세표준은 원칙적으로 모든 소득을 합산하여 계산합니다. 하지만 「소득세법」에 따라 이자소득과 배당소득의 합계액이 연간 2,000만 원 이하인 경우에는 종합소득 과세표준을 계산할 때 합산하지 않습니다. 이 경우 해당 금융소득은 소득을 지급받을 때 세금을 미리 떼는 원천징수 방식을 통해 납세 의무가 종결됩니다.

종합소득세 신고 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 합산: 이자소득과 배당소득을 모두 합산한 금액이 2,000만 원을 초과하는지 금융기관별 원천징수영수증으로 확인합니다.
• 제외 대상 점검: 비과세 또는 분리과세 혜택이 있는 금융상품에서 발생한 소득은 2,000만 원 판정 기준에서 제외되므로 해당 여부를 점검합니다.