이자소득 800만 원과 배당소득 1000만 원의 합계액은 1800만 원으로, 연간 금융소득 2000만 원 이하에 해당하여 종합과세 대상에서 제외됩니다.

예를 들어, 이자소득과 배당소득이 있는 거주자라고 가정해봅시다.

금융소득 종합과세 기준은 어떻게 판단하나요?

거주자의 이자소득과 배당소득 합계액이 연간 2,000만 원을 초과하는 경우에만 다른 종합소득과 합산하여 과세가 진행됩니다. 「소득세법」에 따르면 기준 금액 이하의 금융소득은 종합소득 과세표준을 계산할 때 합산하지 않습니다. 이 경우 금융회사 등에서 소득을 지급할 때 세금을 미리 떼는 원천징수(미리 내는 세금) 방식으로 납세 의무가 마무리됩니다.

금융소득 합산신고를 누락하지 않으려면

1. 금융소득 초과 여부 확인: 연간 이자소득과 배당소득을 합산하여 2,000만 원을 넘는지 확인
2. 종합소득세 확정신고: 2,000만 원 초과 시 5월에 다른 소득과 합산하여 신고