이자소득과 배당소득은 연간 합계액이 2,000만 원 이하인 경우 원천징수로 과세가 종결됩니다. 만약 합계액이 2,000만 원을 초과하면 다른 종합소득과 합산하여 종합과세 방식을 적용합니다.

금융소득 과세 체계와 소득별 항목은 무엇인가요?

이자소득과 배당소득은 금융소득으로서 동일한 과세 기준을 적용받으며, 소득 발생 원천에 따라 다음과 같이 구분합니다.

금융소득 종합과세 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 합계액 확인: 이자소득과 배당소득의 연간 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 국세청 홈택스에서 확인합니다. 기준 초과 시 사업·근로소득 등과 합산하여 신고해야 합니다.
• 비영업대금의 이익 점검: 개인 간 금전 대여로 발생한 이익이 있는지 확인합니다. 해당 소득은 일반적인 세율보다 높은 25%의 세율을 적용합니다.