이자소득과 배당소득은 금융소득으로 합산하여 과세 여부를 결정합니다. 연간 합계액이 2,000만 원 이하이면 원천징수로 종결되나 초과 시에는 종합과세 대상에 해당합니다.

금융소득 종합과세기준금액과 원천징수세율은 어떻게 되나요?

이자소득과 배당소득은 금융소득 범주로 묶여 동일한 과세 기준을 적용받습니다. 다만 소득의 원천과 세부 범위에서 차이가 있습니다.

연간 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하면 금융소득 전체를 다른 종합소득과 합산합니다. 이 경우 「소득세법」에 따라 6%에서 45%의 종합소득세율을 적용하여 과세를 진행합니다.

금융소득 종합과세 대상 여부를 판단하려면

1. 종합소득세 확정신고 여부 판단: 연간 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 확인
2. 비영업대금 이익 세율 점검: 개인 간 금전 대여로 발생한 비영업대금 이익에 25% 세율이 적용되는지 확인
3. 총 차감 세율 확인: 원천징수세액에 지방소득세 1.4%가 추가되어 총 15.4%가 차감되는지 확인