저축성보험의 보험차익은 법령에서 정한 유지기간과 납입 한도 요건을 모두 충족하는 경우에만 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 만약 관련 요건을 갖추지 못했다면 이자소득으로 간주되어 과세 대상에 해당합니다.

보험차익은 만기 또는 중도 해지 시 받는 보험금에서 납입한 보험료를 뺀 금액을 의미합니다. 「소득세법 시행령」에 따라 원칙적으로는 이자소득으로 분류되지만, 장기적인 자산 형성을 지원하기 위해 일정 요건을 갖춘 경우 예외적으로 비과세합니다. 다만 피보험자의 사망이나 질병 등으로 받는 보험금은 산정 대상에서 제외됩니다.

예를 들어 1억 원을 일시납으로 가입하고 10년 이상 유지했다면, 납입보험료 합계액이 1억 원 이하이고 기간 요건을 충족하여 비과세가 가능합니다. 구체적인 사례별 적용 여부는 다음과 같습니다.

내 보험이 비과세 요건을 갖추었는지 확인하세요

1. 보험 유형 확인: 가입한 상품 설명서나 약관을 통해 일시납, 월적립식, 종신형 연금보험 중 어떤 유형인지 확인
2. 납입 현황 대조: 보험사 고객센터나 앱을 통해 총 납입보험료와 유지기간이 비과세 기준을 충족하는지 대조
3. 원천징수 여부 점검: 요건 미충족 시 보험차익의 15.4%가 이자소득세와 지방소득세로 원천징수되는지 확인

결론적으로 저축성보험 가입 시에는 비과세 혜택을 받기 위해 납입 금액과 유지기간 등 법정 요건을 사전에 꼼꼼히 확인하는 것이 필요합니다.