종신형 연금보험의 보험차익이 비과세되려면 사망 시까지 연금 형태로만 보험금을 수령해야 합니다. 계약자, 피보험자, 수익자가 모두 동일해야 하며 연금 개시 이후에는 중도해지가 불가능해야 합니다.

종신형 연금보험 비과세 요건은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 다음 요건을 모두 충족해야 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

비과세 혜택 대상 여부를 확인하려면

1. 연간 수령 한도 점검: 연금수령 개시일 현재의 연금계좌 평가액을 기대여명 연수로 나눈 금액의 3배 이내인지 확인
2. 일반 비과세 요건 검토: 종신형 요건을 충족하지 못하더라도 10년 이상 유지 등 일반 저축성보험 비과세 요건에 해당하는지 확인