ISA, 고배당기업 분리과세 특례, 비과세종합저축, 우리사주 제도를 활용하여 배당소득세를 절세할 수 있습니다. ISA(개인종합자산관리계좌)는 3년 이상 유지 시 최대 400만 원까지 비과세 혜택을 제공하며, 고배당기업 분리과세 특례는 2026년부터 시행됩니다.

개인종합자산관리계좌와 비과세종합저축의 가입 자격은 어떻게 되나요?

가입자의 연령과 신분 및 보유 주식의 성격에 따라 적용 가능한 절세 제도가 달라집니다. 19세 이상 거주자(국내에 주소를 둔 개인)는 ISA를 활용할 수 있습니다. 65세 이상이거나 장애인 등 특정 요건을 갖춘 경우 비과세종합저축(노후·취약계층 지원 저축) 가입이 가능합니다. 우리사주조합원(자사 주식을 취득한 근로자)은 보유 주식의 액면가액에 따라 비과세 혜택을 받습니다.

분리과세 특례와 비과세 혜택을 받으려면 어떻게 해야 하나요?

ISA 활용

1. 3년 이상의 계약기간으로 계좌에 가입
2. 계좌 내에서 발생한 배당소득에 대해 200만 원에서 400만 원까지 비과세 혜택 적용
3. 한도 초과분은 9%의 세율로 분리과세 적용

고배당기업 특례 신청

1. 2026년부터 2028년 사이 발생하는 고배당기업 배당소득 확인
2. 종합소득에 합산하지 않는 분리과세 신청
3. 특례배당소득 규모에 따라 14%에서 30%의 세율 차등 적용

비과세종합저축 및 우리사주 활용

• 비과세종합저축 가입: 1명당 저축원금 5,000만 원 이하로 가입
• 우리사주 혜택 유지: 액면가액 합계액 1,800만 원 이하 유지

비과세 혜택을 유지하려면

1. 의무 계약기간 준수: ISA의 비과세 혜택을 위해 3년 이상 계약 유지
2. 우리사주 인출 제한: 주식을 예탁일부터 1년 이내에 인출하지 않음
3. 가입 기한 점검: 비과세종합저축은 2028년 12월 31일까지 가입 완료