연간 이자소득이 2,000만 원을 초과하면 근로소득 및 국민연금소득과 합산하여 종합소득세를 신고해야 합니다. 반면 이자소득이 2,000만 원 이하이고 다른 합산 대상 소득이 없다면 직장의 연말정산만으로 납세 의무가 종결됩니다.

근로소득이 있는 직장인이 국민연금을 수령하며 이자수입이 발생한 경우의 과세 여부는 다음과 같습니다.

금융소득 종합과세 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 거주자의 종합소득은 합산하여 과세하는 것이 원칙입니다. 다만 이자소득과 배당소득의 합계액이 연간 2,000만 원 이하인 경우에는 분리과세를 적용합니다. 이에 따라 근로소득과 공적연금소득만 있는 사람이 연말정산을 마쳤다면 별도의 확정신고를 하지 않아도 됩니다.

종합소득세 신고 의무를 확인하려면

• 금융소득 합계액 확인: 금융기관에서 지급받은 연간 이자 및 배당소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 확인합니다.
• 과세 대상 연금액 점검: 국민연금 수령액 중 2002년 1월 1일 이후 납입한 기여금을 기초로 한 과세 대상 연금액이 있는지 점검합니다.