통장 잔액 자체는 자산에 해당하므로 종합소득세 계산에 직접적인 영향을 주지 않습니다. 다만, 해당 잔액에서 발생하는 이자나 배당 등 금융소득이 연간 2,000만 원을 초과하는 경우에는 종합소득세 과세 대상에 포함됩니다.

거주자 A씨가 은행 통장에 10억 원의 잔액을 보유하고 있는 경우를 가정해 보겠습니다.

금융소득 과세 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 종합소득세는 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득을 대상으로 부과합니다. 통장 잔액은 과거 소득이 축적된 자산이므로 그 자체로는 과세 대상이 아닙니다. 그러나 「소득세법」은 예금 잔액에서 발생하는 이자소득을 과세 대상으로 규정합니다. 이 경우 연간 금융소득 합계액이 2,000만 원을 초과하면 종합소득 과세표준에 합산하여 세액을 계산합니다.

금융소득 합산 과세 여부를 확인하려면

• 금융소득 합계액 확인: 연간 발생한 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 금융기관별 소득 명세서를 통해 확인합니다.
• 이자소득 유형 점검: 통장 잔액에서 발생한 이자가 「소득세법」상 이자소득 유형에 해당하는지 금융상품별 약관과 원천징수 내역을 점검합니다.