펀드 배당금은 연간 금융소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 다음 해 5월에 종합소득세를 신고합니다. 합계액이 2,000만 원 이하인 경우에는 소득을 지급받을 때 세금이 원천징수되므로 별도로 신고할 필요가 없습니다.

금융소득 종합과세 대상은 어떻게 결정되나요?

「소득세법」에 따라 펀드 이익은 배당소득으로 분류됩니다. 소득을 지급하는 원천징수의무자는 14%(지방소득세 포함 15.4%)의 세율로 세금을 미리 징수합니다. 하지만 연간 금융소득 합계액이 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상이 되어, 해당 소득을 다른 종합소득과 합산하여 확정신고를 이행해야 합니다.

종합소득세 확정신고는 어떻게 진행하나요?

1. 1월 1일부터 12월 31일까지 수령한 금융소득 총액을 합산합니다.
2. 합산 금액이 2,000만 원을 초과하는지 확인합니다.
3. 초과 시 해당 소득을 사업·근로소득 등과 합산하여 과세표준을 산출합니다.
4. 다음 해 5월 31일까지 주소지 관할 세무서에 확정신고서를 제출합니다.

신고 대상 여부를 확인하려면

• 배당소득 합계액 확인: 금융기관에서 발급한 원천징수 영수증을 통해 연간 소득이 2,000만 원을 넘는지 점검합니다.
• 원천징수세율 대조: 영수증상 세액이 15.4% 세율로 적정하게 징수되었는지 실제 수령액과 비교합니다.