연간 금융소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 종합소득세 과세 대상에 포함됩니다. 금융소득이 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수로 과세가 종결되어 별도의 종합소득세 신고를 하지 않아도 됩니다.

투자자 A씨가 펀드 수익금을 수령한 경우의 과세 여부는 다음과 같습니다.

펀드 수익금의 배당소득 분류와 종합과세 기준은 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 집합투자기구로부터 받는 이익은 배당소득으로 분류합니다. 이자소득과 배당소득을 합산한 연간 금융소득이 2,000만 원을 초과할 때만 종합소득 과세표준에 합산하여 신고합니다. 기준 금액 이하의 소득은 원천징수세율을 적용하여 분리과세로 납세 의무가 마무리됩니다.

종합소득세 신고 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 원천징수영수증 확인: 금융기관에서 발행하는 영수증을 통해 연간 이자 및 배당소득 합계액이 2,000만 원을 넘는지 확인
• 홈택스 서비스 활용: 국세청 홈택스의 금융소득 조회 서비스를 이용해 본인의 연간 금융소득 총액과 종합과세 대상 여부 점검