펀드 수익을 포함한 연간 금융소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 다음 해 5월에 종합소득세로 신고합니다. 2,000만 원 이하인 경우에는 15.4% 원천징수로 과세가 종결되어 별도의 신고 의무가 없습니다.

금융소득 종합과세 대상 여부는 어떻게 판단하나요?

펀드 수익은 「소득세법」상 배당소득으로 분류됩니다. 개인의 연간 이자소득과 배당소득을 합산한 금액이 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상자가 됩니다. 이때 국내 상장 해외 주식형 펀드의 매매차익과 분배금도 배당소득에 포함하여 합산합니다.

종합소득세 확정신고는 어떤 방법으로 진행하나요?

1. 신고 기간 확인: 수익이 발생한 다음 연도 5월 1일부터 5월 31일 사이에 신고를 준비합니다.
2. 온라인 신고 접속: 국세청 홈택스 홈페이지 또는 모바일 손택스 앱에 접속합니다.
3. 신고서 작성: 금융소득을 포함한 종합소득세 신고서를 작성하여 제출합니다.
4. 방문 신고: 전자신고가 어려운 경우 주소지 관할 세무서를 방문하여 서면으로 신고합니다.

금융소득 종합과세 대상 여부를 확인하려면

• 원천징수영수증 수집: 금융회사별 영수증을 수집하여 연간 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 점검합니다.
• 홈택스 조회 서비스: 금융소득 조회 서비스를 활용하여 여러 기관의 이자와 배당소득 총액을 일괄 확인합니다.