펀드 환매를 통해 얻은 수익은 배당소득으로 분류됩니다. 연간 이자소득과 배당소득을 합산한 금융소득이 2,000만 원을 초과하면 금융소득종합과세 대상에 해당하여 다른 종합소득과 합산해 신고해야 합니다.

거주자 A씨가 펀드를 환매하여 수익이 발생한 경우의 과세 여부는 다음과 같습니다.

펀드 환매 수익의 배당소득 분류와 종합과세 기준은 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 집합투자기구로부터의 이익은 배당소득으로 분류하며, 펀드 환매 시 발생하는 이익도 이에 포함됩니다. 거주자의 연간 이자소득과 배당소득 합계액이 2,000만 원을 초과하면 과세표준에 합산하여 종합과세합니다. 반면, 합계액이 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수만으로 납세의무가 종결되는 분리과세 방식을 적용합니다.

금융소득종합과세 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 합계액 확인: 국세청 홈택스의 금융소득 조회 서비스를 통해 한 해 동안 발생한 이자 및 배당소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 확인합니다.
• 비과세 수익 점검: 보유한 펀드가 국내 상장 주식 매매차익 등 비과세 대상 수익을 포함하고 있는지 금융기관의 과세 명세서로 점검합니다.