펀드 환매로 발생한 손실은 다른 펀드의 이익이나 일반 배당·이자 소득과 상쇄할 수 없습니다. 「소득세법」상 배당소득은 개별 펀드별로 수익이 발생했을 때만 과세하며, 발생한 손실을 다른 소득에서 차감하는 손익 통산 규정이 없기 때문입니다.

투자자가 서로 다른 펀드나 동일 펀드 내에서 손익을 정산하려는 경우의 적용 여부는 다음과 같습니다.

펀드 이익의 배당소득 과세 기준은 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 펀드에서 발생하는 이익은 배당소득으로 분류됩니다. 배당소득은 수익이 발생한 경우에만 과세하며, 발생한 손실을 다른 소득에서 공제할 수 없습니다. 다만 「소득세법 시행규칙」에 따라 동일한 펀드 내에서 발생하는 손익은 과세표준기준가격을 바탕으로 정산하여 최종 소득금액을 산출합니다.

배당소득금액 산정 내역을 확인하려면

• 과세표준기준가격 대조: 펀드 환매 시 배당소득금액을 확인하려면 매수와 환매 시점의 기준가격을 대조합니다.
• 산정 방식 점검: 동일 계좌 내 여러 번의 매매가 있었다면 선입선출법이나 이동평균법 중 적용된 방식을 금융기관을 통해 확인합니다.