ISA 서민형 가입자는 계좌 내 발생한 순이익에 대해 400만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 직전 과세기간 총급여액 5,000만 원 이하 또는 종합소득금액 3,800만 원 이하인 거주자가 서민형으로 가입한 경우에 해당합니다.

예를 들어, 직전 과세기간 총급여액이 5,000만 원 이하인 근로자가 ISA 서민형에 가입했다고 가정해봅시다.

ISA 서민형 비과세 한도와 가입 요건은 어떻게 되나요?

개인종합자산관리계좌 가입자는 계좌 내 발생한 이익과 손실을 합산한 순이익에 대해 과세특례를 적용받습니다. 서민형 가입 요건을 충족하여 가입하거나 계약 기간을 연장한 경우에는 비과세 한도 금액이 400만 원으로 설정됩니다. 서민형 가입을 위한 소득 요건은 다음과 같습니다.

• 직전 과세기간 총급여액 5,000만 원 이하인 근로자
• 직전 과세기간 종합소득금액 3,800만 원 이하인 거주자

ISA 서민형 혜택을 적용받으려면

• 소득 증빙 확인: 가입 기준 초과 시 비과세 한도가 200만 원으로 축소되므로 확인
• 전체 수익 규모 점검: 비과세 한도 초과 순이익은 9% 세율로 분리과세됨을 유의