노란우산공제 외에도 **연금계좌, 주택청약종합저축, 개인종합자산관리계좌(ISA)**를 통해 절세 혜택을 누릴 수 있습니다. 각 상품은 납입액에 대한 공제 방식과 발생 소득에 대한 비과세 적용 범위가 다르게 설정되어 있습니다.
종합소득세
기타
연금계좌와 주택청약저축의 공제 혜택은 어떻게 되나요?
연금계좌는 납입액에 대해 세액공제를 적용하며, 주택청약종합저축은 소득공제 혜택을 제공합니다. 연금계좌는 연금저축과 퇴직연금을 포함하며 소득 수준에 따라 공제율이 차등 적용됩니다. 주택청약종합저축은 무주택 세대주인 근로자를 대상으로 소득공제를 지원합니다. 개인종합자산관리계좌는 계좌 내 발생 소득에 비과세 혜택을 부여하며, 만기 시 연금계좌로 전환해 추가 공제를 받을 수 있습니다.
| 상품 구분 | 공제 및 비과세 주요 요건 | 혜택 한도 및 세율 |
|---|---|---|
| 연금계좌 | 종합소득금액 4,500만 원(총급여 5,500만 원) 이하 거주자 | 납입액의 15% 세액공제(초과 시 12%) |
| 주택청약종합저축 | 총급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주 | 납입액의 40% 소득공제(연 300만 원 한도) |
| 개인종합자산관리계좌 | 일반형 또는 서민형(총급여 5,000만 원 이하 등) 가입자 | 200만 원(서민형 400만 원)까지 비과세 |
금융상품별 절세 혜택을 최대한 적용받으려면
- 연금계좌 세액공제: 연금저축 600만 원과 퇴직연금 합산 900만 원 한도를 확인하여 연간 납입액을 조절
- 주택청약종합저축 소득공제: 2028년 12월 31일까지 납입한 금액에 대해서만 적용되므로 해당 기한 내에 납입
- 개인종합자산관리계좌 전환: 만기 시 잔액을 연금계좌로 전환하여 전환금액의 10%(300만 원 한도)를 추가 세액공제 대상으로 신청
박재덕 세무사 검증세무법인 에스브이
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