비과세 및 소득공제 금융상품은 특정 요건을 갖춘 계좌에서 발생하는 소득에 세금을 부과하지 않거나 납입액 일부를 소득에서 공제하는 제도입니다. 「조세특례제한법」 및 「소득세법」에 따라 상품별 가입 자격과 혜택 범위가 다르게 적용되므로 상세 조건을 확인해야 합니다.
종합소득세
기타
금융상품별 비과세 및 소득공제 기준은 어떻게 되나요?
| 항목 | 주요 혜택 및 가입 요건 |
|---|---|
| ISA (개인종합자산관리계좌) | 일반형 200만 원(서민형 400만 원)까지 비과세하며 초과분은 9% 분리과세 적용 |
| 청년도약계좌 | 총급여 7,500만 원 이하 청년 대상이며 연 840만 원 납입 한도 내 이자소득 비과세 |
| 주택청약종합저축 | 무주택 세대주 대상 납입액 40% 소득공제 및 청년우대형 이자 500만 원 비과세 |
| 비과세종합저축 | 65세 이상 고령자 등 대상이며 저축원금 5,000만 원 이하 발생 소득 비과세 |
| 연금계좌 | 연금저축과 퇴직연금 합산 연 900만 원 한도로 납입액의 12~15% 세액공제 |
비과세 및 소득공제 혜택을 적용받으려면
- ISA 유형 선택: 총급여액이 5,000만 원 이하이면 서민형을 선택하여 400만 원의 비과세 한도 적용
- 주택청약 증빙: 무주택 세대주 여부를 확인하여 연말정산 시 납입 증명서 제출
- 연금계좌 한도 점검: 연금저축과 퇴직연금을 합산하여 연간 총 납입액이 900만 원을 초과하는지 확인
김동현 회계사 검증택스앤톡 세무회계 사무소
관련 질문을 확인해 보세요
ISA(개인종합자산관리계좌)의 비과세 혜택을 받으려면 어떤 요건을 갖춰야 하나요?
연금저축계좌에 납입하면 소득공제와 세액공제 중 어떤 혜택이 적용되나요?
비과세 금융상품 가입 후 중도 해지하면 세금 혜택이 취소되나요?
AI를 활용한 답변으로 확인 후 활용해 주세요