연말정산 시 혜택을 받을 수 있는 대표적인 상품은 연금계좌와 주택청약종합저축입니다. 연금계좌는 납입액에 대한 세액공제를 적용하며, 주택청약종합저축은 소득공제나 이자소득 비과세 혜택을 제공합니다.

연금계좌와 주택청약저축의 공제 기준은 무엇인가요?

연금계좌 세액공제는 종합소득이 있는 거주자를 대상으로 하며, 연금저축과 퇴직연금 납입액을 합산하여 공제합니다. 주택청약종합저축 소득공제는 총급여액 7,000만 원 이하인 무주택 세대주가 대상이며, 2028년 12월 31일까지 납입한 금액에 대해 혜택을 부여합니다.

연금계좌의 공제 대상 납입 한도는 연금저축 600만 원이며, 퇴직연금을 포함하면 연간 900만 원까지 인정됩니다. 청년우대형 주택청약의 비과세 적용 납입 한도는 연간 600만 원입니다.

세제 혜택을 유지하고 공제 한도를 늘리려면

• 추가 세액공제 활용: 개인종합자산관리계좌(ISA) 만기 시 잔액을 연금계좌로 전환하여 전환금액의 10%를 추가 세액공제 한도에 산입함
• 해지 시 추징세액 확인: 주택청약종합저축 가입 후 5년 이내에 해지할 경우 납입 누계액의 6%가 추징되므로 해지 전 발생 여부를 확인함