연금저축 보험을 해지하여 받는 금액은 종합소득세 신고 대상이 아닙니다. 해당 금액은 무조건 분리과세 대상인 기타소득으로 분류되어, 금융기관에서 세금을 원천징수하는 것으로 납세 의무가 종결됩니다.

연금저축 보험 해지 시 세액공제 여부에 따른 과세 사례는 다음과 같습니다.

연금저축 해지 시 기타소득 분리과세 기준은 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 연금저축을 중도 해지하여 받는 금액은 기타소득으로 분류합니다. 다만, 해당 소득은 지급 시점에 기타소득세를 원천징수하는 무조건 분리과세 방식을 적용합니다. 이는 종합소득 과세표준을 계산할 때 합산하지 않는 소득으로 명시되어 있어 별도의 신고 의무가 발생하지 않습니다.

연금저축 해지 시 과세 제외 대상을 확인하려면

• 세액공제 미적용 금액 확인: 국세청 홈택스의 연금보험료 등 소득·세액공제 확인서를 통해 납입 원금 중 공제받지 않은 금액이 있는지 점검합니다.

• 원천징수 내역 확인: 해지 환급금 수령 시 기타소득세가 적정하게 차감되었는지 금융회사가 발행한 원천징수영수증을 통해 확인합니다.