연금저축 중도해지 시 발생하는 기타소득은 분리과세 대상으로 분류됩니다. 따라서 종합소득세 신고 시 다른 소득과 합산하여 신고할 필요가 없으며, 금융기관의 원천징수만으로 납세 의무가 종결됩니다.

과세 대상 제외 금액의 판단 기준은 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 연금계좌 납입액 중 소득공제나 세액공제를 받지 않은 금액은 과세 대상에서 제외됩니다. 해지 시 금융기관에 공제받지 않은 금액을 입증하면 해당 부분에 대해서는 기타소득세가 부과되지 않습니다.

중도해지 시 세금 원천징수 절차는 어떻게 되나요?

1. 금융기관에 연금저축 해지를 신청합니다.
2. 소득공제 또는 세액공제를 받지 않은 납입액이 있다면 관련 증빙 서류를 제출합니다.
3. 금융기관은 과세 대상 금액에 대해 15%의 세율로 세금을 원천징수합니다.
4. 원천징수 후 남은 금액을 최종 수령합니다.

부득이한 해지 사유와 공제 내역을 확인하려면

• 의료 목적이나 천재지변 등 부득이한 사유로 해지하는 경우 연금소득으로 과세될 수 있으므로 해당 사유에 해당하는지 확인합니다.
• 과거 연금저축 납입 시 세액공제를 받지 않은 금액이 있는지 국세청 홈택스에서 연금보험료 등 소득·세액공제 확인서를 발급받아 점검합니다.