연금펀드를 중도 해지하면 세액공제 받은 납입액과 운용 수익에 대해 기타소득세가 부과됩니다. 연말정산 시 공제받지 않은 원금은 과세 대상에서 제외됩니다.

연금계좌 해지 시 부과되는 기타소득세 기준은 무엇인가요?

연금계좌를 해지하여 연금 외의 형태로 인출하면 기타소득(연금 외의 형태로 인출할 때 발생하는 소득)으로 분류됩니다. 세액공제를 받은 납입 원금과 계좌 운용 수익이 과세 대상에 해당합니다. 이에 대해 15%의 기타소득세가 부과됩니다. 지방소득세(지방자치단체에 납부하는 세금) 1.5%를 포함하면 총 16.5%의 세율을 적용합니다.

과세 제외 항목을 적용받으려면 어떻게 하나요?

1. 세액공제 미적용 납입액 확인: 연말정산 시 세액공제를 받지 않은 납입액이 있는지 확인하여 과세 대상에서 제외
2. 연금수령 요건 확인: 연금수령 요건 충족 여부를 판단하여 3.3%에서 5.5%의 낮은 세율 적용 가능성을 확인