부가세 납부액만으로는 종합소득세를 정확히 예측하기 어렵습니다. 부가세 신고 시 확정된 매출액(공급가액)에 업종별 평균 소득률을 적용하여 대략적인 세액을 추정할 수 있습니다. 매출액에서 산출한 소득금액에 소득공제와 누진세율을 적용하여 예상 세액을 가늠해 보시기 바랍니다.

매출액을 활용한 소득세 추정 기준은 무엇인가요?

부가가치세 신고 시 제출한 매출액은 종합소득세 총수입금액의 기초 자료가 됩니다. 부가세는 매출세액에서 매입세액을 뺀 금액에 과세하지만, 종합소득세는 총수입금액에서 필요경비를 차감한 순이익에 대해 과세합니다. 정확한 장부 작성이 어려운 경우 업종별 평균 소득률을 매출액에 곱하여 소득금액을 추정합니다.

종합소득세 예상 세액의 산출 단계는 어떻게 되나요?

1. 부가세 신고 시 확정된 매출액(공급가액)을 확인합니다.
2. 매출액에 해당 업종의 평균 소득률을 곱하여 예상 소득금액을 산출합니다. (예: 매출 1억 원 × 소득률 20% = 소득금액 2,000만 원)
3. 소득금액에서 인적공제 등 소득공제 항목을 차감하여 과세표준을 결정합니다.
4. 「소득세법」에 따른 과세표준 구간별 누진세율을 적용하여 종합소득 산출세액을 계산합니다. (예: 과세표준 1,800만 원 시, 1,400만 원 × 6% + 400만 원 × 15% = 144만 원)

공제 항목과 경비율을 확인하려면

• 국세청 홈택스의 업종별 경비율 메뉴에서 본인 업종에 해당하는 정확한 소득률을 확인합니다.
• 기본공제 외에 추가로 적용 가능한 소득공제 및 세액공제 항목을 연말정산 간소화 서비스 등을 통해 점검합니다.