IRP 계좌를 이전할 때 기존에 적립되어 있던 금액은 당해 연도 세액공제 대상에 해당하지 않습니다. 다만 계좌 이전을 완료한 후 해당 계좌에 새롭게 납입한 금액은 연간 한도 내에서 세액공제를 받을 수 있습니다.

기존 IRP 계좌의 잔액을 다른 금융기관으로 이전하는 경우의 적용 예시입니다.

연금계좌 이체 시 인출 간주 여부와 공제 제외 기준은 무엇인가요?

연금계좌 납입액은 세액공제 대상이지만, 다른 계좌로 계약을 이전하며 납입되는 금액은 공제에서 제외됩니다. 다만 연금 수령 개시 전 다른 계좌로 이체하는 것은 법령상 인출로 보지 않습니다. 이 경우 기존에 받은 세액공제 혜택과 운용수익에 대한 과세이연 혜택은 그대로 유지됩니다.

세액공제 혜택을 유지하며 신규 금액을 납입하려면

1. 납입 한도 확인: 이전 후 신규 납입액에 대해 세액공제를 받으려면 연간 납입 한도인 900만 원을 초과하지 않았는지 확인
2. 이전 결과 확인: 기존 혜택 유지를 위해 이전 과정이 중도 인출로 처리되지 않았는지 금융기관의 이전 완료 처리 결과 점검