연말정산 시 IRP 납입 내역을 제출하지 않거나 금융기관에 과세제외금액 등록을 신청하면 됩니다. 공제받지 않은 금액은 전환 특례 제도를 통해 다음 해 이후의 납입금으로 전환하여 세액공제를 받을 수 있습니다.

전환 특례 제도의 적용 기준은 무엇인가요?

연금계좌 가입자는 이전 기간에 납입했으나 공제받지 않은 금액을 해당 연도 납입금으로 전환할 수 있습니다. 금융기관에 전환을 신청한 금액은 신청한 날에 다시 납입한 것으로 봅니다. 해당 연도의 연금계좌 세액공제 한도 내에서 공제를 적용받게 됩니다.

과세제외금액 등록과 납입금 전환은 어떻게 신청하나요?

연말정산 신청 제외

1. 서비스 접속: 국세청 연말정산 간소화 서비스에 접속
2. 내역 제외: IRP 납입 내역 항목을 선택 해제
3. 자료 제출: 해당 내역이 제외된 자료를 회사에 전송하거나 출력하여 제출

금융기관 과세제외금액 등록

1. 확인서 발급: 국세청 홈택스에서 연금보험료 등 소득세액공제 확인서를 발급받음
2. 기관 방문: IRP를 개설한 금융기관 고객센터나 영업점에 방문
3. 등록 신청: 발급받은 확인서를 제출하고 과세제외금액 등록을 신청

미공제 납입금을 다음 연도로 전환 신청하려면

1. 미공제 사실 증명: 국세청 홈택스에서 연금보험료 등 소득세액공제 확인서를 발급받아 공제받지 않은 사실 증명
2. 공제 한도 확인: 전환 신청한 금액은 신청일에 다시 납입한 것으로 간주하므로 해당 연도 공제 한도를 확인하여 신청