ISA 만기 자금을 연금계좌로 전환해 세액공제를 받으려면 금융회사 전환 신청과 연말정산 시 세액공제 신청을 모두 완료해야 합니다. 만기일로부터 60일 이내에 전환 의사를 밝히고 자금을 입금해야 혜택이 적용됩니다.

납입 한도 예외와 전환 기한은 어떻게 되나요?

ISA 만기 자금의 연금계좌 전환은 일반적인 연간 납입 한도와 별개로 운영됩니다. 연간 납입 한도인 1,800만 원을 초과하더라도 ISA 만기 자금은 추가로 납입할 수 있습니다. 다만, 세액공제 혜택을 받으려면 반드시 ISA 계약 만료일부터 60일 이내에 연금저축이나 IRP 계좌로 자금을 이체해야 합니다.

ISA 만기 자금의 연금계좌 전환 절차는 무엇인가요?

1. 전환 신청: ISA 만기일로부터 60일 이내에 가입 금융회사에 전환 의사를 신청
2. 자금 입금: 신청 금액을 연금저축 또는 IRP 계좌로 입금
3. 내역 확인: 금융회사의 연금납입확인서에 ISA 전환금액이 기재되었는지 확인
4. 세액공제 신청: 연말정산 또는 종합소득세 확정신고 시 연금계좌 세액공제 항목으로 신청

추가 세액공제 혜택을 적용받으려면

• ISA 만기일로부터 60일이 지나면 전환 입금이 불가하므로 반드시 기한 내에 금융회사에 신청하고 입금을 완료
• 전환금액의 10%가 300만 원을 초과하더라도 최대 300만 원까지만 추가 세액공제되므로 본인의 공제 예상액을 확인