ISA 만기 자금을 연금계좌로 이체하면 이체 금액의 10%를 추가로 세액공제 받을 수 있습니다. 최대 300만 원 한도로 공제 대상 납입액에 포함되며, 만기일로부터 60일 이내에 이체를 완료해야 혜택이 적용됩니다.

ISA 가입자가 계좌 내 배당금을 포함한 자금을 연금계좌로 이체하는 경우의 적용 여부입니다.

ISA 전환금액의 세액공제 요건은 어떻게 되나요?

거주자가 연금계좌에 납입한 금액에 대해 세액공제를 적용합니다. 「조세특례제한법」에 따라 계좌 만기일부터 60일 이내에 잔액을 연금계좌로 납입하면 추가 공제가 가능합니다. 「소득세법」에 따라 이체 금액의 10%를 300만 원 한도로 연금계좌 세액공제 대상 납입액에 포함합니다.

추가 세액공제 혜택을 적용받으려면

1. 이체 기한 준수: ISA 만기일 또는 3년 경과 시점부터 60일 이내에 연금계좌로 이체 완료
2. 우대 공제율 확인: 종합소득금액 4,500만 원 또는 총급여 5,500만 원 이하 여부를 확인하여 15% 우대 공제율 적용