보장성보험은 연말정산 시 세액공제 혜택을 받을 수 있으며, 저축성보험은 일정 요건을 충족할 경우 보험차익에 대해 비과세 혜택이 적용됩니다. 보험 유형에 따라 적용되는 기준이 다르므로 각 요건을 정확히 확인해야 합니다.

보장성보험 세액공제율과 저축성보험 비과세 요건은 어떻게 되나요?

근로소득자가 기본공제대상자를 위해 지출한 보장성보험료는 세액공제 대상입니다. 만기 환급금이 납입보험료를 초과하지 않는 보험에 대해 적용됩니다.

저축성보험의 보험차익은 원칙적으로 이자소득으로 과세되지만, 「소득세법 시행령」이 정한 유지 기간과 납입 한도 요건을 충족하면 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

보험료 세액공제와 비과세 혜택을 적용받으려면

1. 기본공제대상자 확인: 피보험자가 기본공제대상자에 해당하는지 확인하여 보험료 납입 증명서를 제출
2. 유지 기간 관리: 저축성보험 비과세 혜택을 위해 최초 납입일부터 10년이 경과하기 전에는 중도해지하지 않도록 관리
3. 납입 한도 점검: 월적립식 저축성보험은 계약자 1명당 월 보험료 합계액이 150만 원을 초과하는지 점검하여 비과세 한도 준수 여부를 판단