연말정산이나 종합소득세 신고 시 공제받을 금액만 기재하여 신청하면 됩니다. 공제받지 않은 나머지 금액은 금융회사에 납입금 전환 신청을 하여 다음 연도 이후에 세액공제를 받을 수 있습니다.

연금계좌 납입금 전환 특례 기준은 무엇인가요?

연금계좌 가입자는 이전 과세기간에 납입한 금액 중 세액공제를 받지 않은 금액을 해당 과세기간의 납입금으로 전환할 수 있습니다. 전환 신청을 하면 해당 금액은 신청한 날에 다시 납입한 연금보험료로 간주합니다. 이 경우 전환된 금액은 해당 연도의 세액공제 대상에 포함됩니다.

납입금 전환 신청 절차는 어떻게 되나요?

1. 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 실제 세액공제를 적용받을 금액만 기재하여 신고
2. 공제받지 않은 나머지 금액에 대해 연금계좌취급자에게 납입금 전환
3. 전환 신청을 완료한 금액을 해당 연도의 납입금으로 인정받아 세액공제 대상에 포함

세액공제 한도를 확인하여 전환 신청하려면

• 연금저축계좌 한도 확인: 연간 세액공제 한도인 600만 원을 확인하여 초과 납입금의 전환 여부 결정
• 퇴직연금 합산 한도 확인: 퇴직연금계좌 납입액 합산 시 총 900만 원까지 공제 가능하므로 전체 금액을 고려하여 산정