연금저축에 600만 원을 우선 납입하고 나머지 300만 원을 IRP에 납입하여 총 900만 원의 한도를 채우는 방법이 가장 효과적입니다. 총급여 5,500만 원 이하인 경우 15%, 초과 시 12%의 세액공제율이 적용됩니다.

소득 수준과 ISA 전환에 따른 공제 혜택은 어떻게 되나요?

거주자의 소득 수준에 따라 공제율이 달라집니다. 총급여액이 5,500만 원 이하이거나 종합소득금액이 4,500만 원 이하이면 15%를, 해당 기준을 초과하면 12%의 공제율을 적용합니다. 개인종합자산관리계좌(ISA)(한 계좌에서 다양한 금융상품을 관리하는 계좌) 만기 잔액을 연금계좌로 전환하면 추가 공제가 가능합니다. 전환 금액의 10%를 300만 원 한도 내에서 공제 대상 금액에 가산합니다.

최대 세액공제를 위한 계좌별 납입 순서는 어떻게 진행하나요?

1. 연금저축계좌에 600만 원을 먼저 납입
2. IRP 등 퇴직연금계좌에 나머지 300만 원을 납입하여 총 900만 원 한도를 충족
3. ISA 만기 자금이 있다면 연금계좌로 전환하여 공제 한도를 최대 1,200만 원까지 확대

자금 유동성과 투자 성향에 맞춰 납입액을 관리하려면?

1. 자금 유동성 고려: 일부 인출이나 담보대출이 용이한 연금저축을 우선 활용
2. 투자 성향 반영: 원리금보장상품 등 투자 가능 상품군이 다양한 IRP의 납입 비중을 조절