연금저축펀드 단독 납입 시 연간 600만 원을 납입하면 세액공제 한도를 모두 채울 수 있습니다. 퇴직연금계좌(IRP 등)를 함께 운용하는 경우에는 두 계좌를 합산하여 연간 총 900만 원까지 세액공제 대상 납입액으로 인정됩니다.

소득 기준에 따른 공제율과 추가 공제 요건은 무엇인가요?

세액공제율은 거주자(국내에 주소를 둔 개인)의 소득 수준에 따라 결정됩니다. 종합소득금액 4,500만 원 이하(총급여액 5,500만 원 이하)는 15%, 이를 초과하면 12%의 공제율을 적용합니다. 또한 개인종합자산관리계좌(ISA)(다양한 금융상품을 관리하는 계좌) 만료 잔액을 연금계좌로 전환하면 전환금액의 10%(300만 원 한도)를 공제 한도에 추가할 수 있습니다.

세액공제 대상 납입액과 예상 공제액은 어떻게 계산하나요?

1. 연금계좌 유형별 납입 금액 확인
2. 연금저축계좌와 퇴직연금계좌 납입액 합산
3. 연간 한도 내 공제 대상 금액 산출
4. 예상 공제액 계산 : 공제 대상 납입액 × 공제율

세액공제율과 추가 한도를 판단하려면

• 세액공제율 판단: 종합소득금액 또는 총급여액 확인
• 추가 세액공제 한도 확보: ISA 계좌 만료 시 잔액을 연금계좌로 전환하여 반영