연금저축펀드 납입액은 연말정산 시 세액공제를 받을 수 있습니다. 계좌 내에서 ETF 투자도 가능하지만, 자산운용의 안정성을 위해 레버리지와 인버스 ETF는 투자 대상에서 제외됩니다.

근로소득자가 연금저축펀드 계좌에 자금을 납입하고 ETF를 매수하는 사례입니다.

연금계좌세액공제 적용 기준은 어떻게 되나요?

종합소득이 있는 거주자가 연금계좌에 납입한 금액은 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다. 연금저축계좌를 통한 ETF 투자는 허용되나, 파생상품형 상품 등 일부 종목은 제한됩니다. 이에 따라 레버리지나 인버스 ETF는 연금저축펀드 편입 대상에서 제외됩니다.

세액공제 혜택을 적용받으려면

1. 급여 수준 확인: 총급여액 5,500만 원 이하 여부에 따라 15% 또는 12%의 공제율 적용
2. 공제 한도 점검: 연간 납입액 600만 원 초과 시 퇴직연금계좌와 합산하여 최대 900만 원 한도까지 세액공제 가능
3. 투자 상품 확인: 매수하려는 ETF가 레버리지나 인버스 상품인지 확인하여 투자 가능 여부 판단