연말정산 시 보장성 보험과 연금계좌 납입액은 세액공제 혜택을 받을 수 있는 대표적인 금융상품입니다. 주택청약종합저축의 경우 세액공제가 아닌 소득공제 방식으로 혜택을 제공하므로 상품별 공제 방식을 정확히 구분해야 합니다.

보장성 보험과 연금계좌의 공제 기준은 어떻게 되나요?

보장성 보험료와 연금계좌 납입액에 대해 세액공제를 적용합니다. 「조세특례제한법」에 따른 주택청약종합저축 납입액은 소득공제 대상에 해당합니다.

금융상품별 공제 혜택을 올바르게 적용받으려면

1. 공제 방식 구분: 주택청약종합저축은 세액공제가 아닌 소득공제 항목임을 확인하여 공제 방식을 구분
2. 공제율 확인: 총급여액 5,500만 원 이하 여부에 따라 달라지는 연금계좌 세액공제율을 확인하여 적용
3. 적용 기한 점검: 2028년 12월 31일까지 납입한 주택청약종합저축 금액에 대해서만 소득공제 혜택을 적용