연금저축계좌에 납입하면 연간 600만 원(퇴직연금 합산 시 900만 원) 한도 내에서 납입액의 12% 또는 15%를 세액공제 받습니다. 지방소득세를 포함하면 실질적으로 납입액의 13.2% 또는 16.5%를 연말정산 시 환급받을 수 있습니다.

연금계좌 전환 특례와 개설 요건은 어떻게 되나요?

거주자가 금융기관(은행이나 증권사 등)을 통해 연금저축계좌를 개설해야 합니다. 개인종합자산관리계좌(ISA) 만기 자금을 연금계좌로 전환하면 공제 한도가 늘어납니다. 전환 특례를 통해 전환 금액의 10%를 300만 원 한도 내에서 추가로 인정받습니다.

연금계좌 세액공제 적용 절차는 어떻게 되나요?

1. 은행이나 증권사에서 연금저축계좌를 개설
2. 연간 공제 한도인 600만 원 범위 내에서 자금을 납입
3. 총급여액 5,500만 원을 기준으로 본인의 공제율을 확인
4. 연말정산 시 납입 증명 서류를 제출하여 공제를 신청

연금계좌 세액공제 혜택을 최대로 적용받으려면

1. 퇴직연금계좌 합산: 퇴직연금계좌 납입액이 있다면 합산하여 900만 원까지 공제를 신청
2. ISA 만기 자금 전환: ISA 만기 자금이 있다면 만료 후 연금계좌로 전환하여 추가 공제를 적용