근로소득이 있는 거주자는 종합소득세 신고 시 의료비와 교육비 세부내역을 제출하여 세액공제를 받을 수 있습니다. 사업소득만 있는 경우에는 성실사업자이거나 성실신고확인대상자로서 성실신고확인서를 제출하는 경우에 한해 신고가 가능합니다.

세액공제 신청을 위한 소득 유형별 요건은 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 의료비 및 교육비 세액공제는 근로소득이 있는 거주자에게 적용됩니다. 「조세특례제한법」에 따른 성실사업자나 성실신고확인대상사업자가 성실신고확인서를 제출하면 공제를 신청할 수 있으며, 이는 2026년 12월 31일까지 지출한 비용에 한하여 적용됩니다.

의료비와 교육비 세부내역을 신고하는 방법은 어떻게 되나요?

1. 홈택스 신고 화면에서 간소화 서비스 자료를 불러오거나 금액을 직접 입력합니다.
2. 종합소득세 신고서를 작성하여 제출합니다.
3. 증빙서류 제출 메뉴에서 의료비지급명세서나 교육비 납입증명서를 첨부합니다.

공제 대상 여부를 확인하려면

• 사업소득자 요건 확인: 성실신고확인대상자 여부와 확인서 제출 상태를 홈택스에서 점검
• 의료비 공제 문턱 확인: 의료비 지출액이 소득금액의 3%를 초과하는지 계산하여 공제 가능 여부 확인
• 교육비 공제 한도 대조: 대학생 1인당 900만 원 등 대상별 한도 초과 여부를 영수증과 대조