종합소득세 신고 시 퇴직연금 기여금 세액공제를 받으려면 연금계좌 납입확인서 또는 연금보험료 등 소득·세액공제 확인서를 제출해야 합니다. 해당 증명 서류를 종합소득과세표준 확정신고서에 첨부하여 관할 세무서장에게 제출하면 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

연금계좌세액공제 적용 대상과 법적 근거는 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 종합소득이 있는 거주자가 퇴직연금계좌에 납입한 금액은 연금계좌세액공제 대상입니다. 거주자는 납입액을 증명할 수 있는 서류를 종합소득과세표준 확정신고 시 제출해야 하며, 연금저축계좌와 퇴직연금계좌 납입액을 합산하여 연간 900만원 한도 내에서 공제가 적용됩니다.

연금계좌 납입액 증명 서류 제출은 어떻게 진행하나요?

1. 국세청 연말정산 간소화 서비스에 접속하여 소득·세액 공제 증명서류를 내려받습니다.
2. 간소화 서비스 이용이 어려운 경우 해당 금융기관에서 연금계좌 납입확인서를 직접 발급받습니다.
3. 종합소득과세표준 확정신고서를 작성합니다.
4. 준비한 증명 서류를 신고서와 함께 관할 세무서에 제출합니다.
5. 이전 과세기간의 미공제 납입금이 있다면 연금계좌취급자에게 전환 신청을 완료합니다.

세액공제 혜택을 누락 없이 받으려면

• 연금저축과 퇴직연금을 합산한 총 공제 한도가 900만원 이내인지 확인합니다.
• 이전 연도에 공제받지 못한 금액이 있다면 해당 연도 납입금으로 전환 신청이 되었는지 점검합니다.
• 국세청 간소화 서비스에 납입 내역이 누락된 경우 금융기관 발행 확인서를 별도로 준비합니다.