연금저축과 IRP를 합산하여 연간 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 연금저축은 단독으로 600만원까지만 공제되므로, 전체 한도를 모두 활용하려면 IRP에 최소 300만원 이상을 납입해야 합니다.

총급여액에 따른 공제율과 ISA 전환 혜택은 무엇인가요?

총급여액에 따라 세액공제율이 달라집니다. 총급여액이 5,500만원 이하인 근로자는 16.5%의 공제율을 적용받으며, 5,500만원을 초과하면 13.2%의 공제율이 적용됩니다. 또한 개인종합자산관리계좌(ISA) 만기 금액을 연금계좌로 전환하면 전환 금액의 10%를 300만원 한도 내에서 공제 대상 금액에 가산할 수 있습니다.

연금계좌 세액공제 한도를 확보하는 납입 단계는 어떻게 되나요?

1. 연금저축 납입: 연간 600만원을 우선 납입합니다.
2. IRP 추가 납입: 세액공제 한도를 900만원까지 늘리기 위해 300만원을 추가로 납입합니다.
3. ISA 만기 자금 이체: 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌로 이체합니다.
4. 납입 총액 조정: 모든 연금계좌의 연간 총 납입액이 1,800만원을 넘지 않도록 조정합니다.

세액공제 혜택을 누락 없이 받으려면 무엇을 확인해야 하나요?

• ISA 만기 자금을 전환했다면 만기일로부터 60일 이내에 납입이 완료되었는지 금융기관을 통해 확인합니다.
• 연간 공제 한도인 900만원을 초과하여 납입한 금액이 있다면 다음 연도로 이월하여 세액공제 신청이 가능한지 점검합니다.