2000년 12월 31일 이전에 가입한 개인연금저축은 연간 납입액의 40%를 종합소득금액에서 공제받을 수 있습니다. 공제 한도는 연간 최대 72만 원까지입니다.

거주자가 개인연금저축에 가입하여 납입을 유지하고 있는 경우의 적용 예시입니다.

개인연금저축 소득공제 적용 기준은 무엇인가요?

「조세특례제한법」에 따라 2000년 12월 31일 이전에 가입한 개인연금저축은 저축 장려를 위해 소득공제를 적용합니다. 거주자 본인 명의로 납입한 금액의 40%를 해당 연도의 종합소득금액에서 공제하며, 가입일부터 10년 이상의 불입 기간을 유지하고 만 55세 이후 연금 형태로 수령해야 합니다.

소득공제 대상 여부를 확인하려면

1. 가입 일자 확인: 금융기관 계약 서류를 통해 2000년 12월 31일 이전 가입 여부 확인
2. 수령 조건 점검: 만 55세 이후 연금 수령 조건으로 계약이 유지되고 있는지 확인