비과세 적금은 원칙적으로 연말정산 소득공제 대상이 아닙니다. 다만 주택청약종합저축과 같이 비과세와 소득공제 혜택을 동시에 제공하는 특정 상품은 요건을 충족할 경우 공제가 가능합니다.

근로자가 금융상품에 가입하여 납입금을 저축하는 경우의 예시입니다.

주택청약종합저축 소득공제 요건은 어떻게 되나요?

「조세특례제한법」에 따라 비과세 적금은 이자소득에 대한 세금을 면제하는 과세특례를 적용합니다. 하지만 주택청약종합저축은 저축에서 발생하는 이자소득 비과세와는 별개로 납입액에 대한 소득공제를 규정하고 있습니다. 이 경우 총급여액과 무주택 여부 등 법령에서 정한 요건을 모두 충족해야 공제를 적용받을 수 있습니다.

소득공제 적용 대상 여부를 확인하려면

1. 총급여액 확인: 7천만 원 이하인 근로소득자인지 확인하여 주택청약종합저축 소득공제 대상 여부를 점검합니다.
2. 무주택 여부 확인: 과세연도 종료일 기준 무주택 세대의 세대주인지 주민등록표 등본을 통해 확인합니다.