비과세 적금은 이자소득에 대한 세금을 면제하는 상품으로 연말정산 소득공제 대상이 아닙니다. 다만 주택청약종합저축과 같이 비과세와 소득공제 혜택을 동시에 제공하는 특정 상품은 요건 충족 시 소득공제를 받을 수 있습니다.

근로소득자가 금융상품에 가입하여 납입금을 저축하고 있는 경우의 사례입니다.

주택청약종합저축의 소득공제 적용 요건은 어떻게 되나요?

「조세특례제한법」에 따르면 비과세 적금은 이자소득 및 배당소득에 대한 소득세를 부과하지 않는 과세특례(세금 면제 혜택)를 적용합니다. 그러나 주택청약종합저축은 근로소득금액에서 납입액의 일부를 공제하는 별도의 규정을 두고 있습니다. 이 경우 총급여액 7천만 원 이하인 무주택 세대주 등 법정 요건을 모두 갖추어야 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다.

주택청약종합저축 소득공제를 신청하려면

• 총급여액 조건: 연간 7천만 원 이하인지 확인 후 신청
• 무주택 세대주 여부: 과세연도 종료일 기준 해당 여부 점검 및 증빙 서류 제출