사업소득과 공적연금소득이 있는 종합소득세 신고자가 2000년 이전 가입한 개인연금저축을 보유했다면 소득공제를 받을 수 있습니다. 종합소득세 신고 시 해당 항목을 기입하면 연간 72만 원 한도로 소득공제가 적용됩니다.

사업소득과 공적연금소득이 있는 신고자가 연금 상품을 보유한 경우의 예시입니다.

개인연금저축의 소득공제 적용 기준은 무엇인가요?

「소득세법」은 연금계좌 납입액에 대해 세액공제를 적용하는 것을 원칙으로 하지만, 2000년 12월 31일 이전에 가입한 구 개인연금저축은 소득공제 혜택을 유지합니다. 이 경우 연간 납입액의 40%를 계산하여 최대 72만 원까지 공제받을 수 있습니다.

개인연금저축 공제 대상 여부를 확인하려면

• 상품 명칭 확인: 가입한 금융상품의 정확한 명칭이 「개인연금저축」인지 금융사 홈페이지나 통장에서 확인합니다.
• 가입 일자 확인: 상품 가입 일자가 2000년 12월 31일 이전인지 확인하여 소득공제 적용 대상인지 점검합니다.