자녀의 연간 소득금액이 100만 원 이하라면 자녀의 자료제공 동의를 거쳐 5월 종합소득세 확정신고 시 체크카드 사용액을 합산하여 신고할 수 있습니다. 근로소득만 있는 경우에는 총급여액이 500만 원 이하인 경우에만 소득공제 대상에 해당합니다.

title :

성인 자녀의 체크카드 사용액을 5월 종합소득세 신고 시 공제받으려면 어떻게 하나요?

body :

자녀의 연간 소득금액이 100만 원 이하라면 자녀의 자료제공 동의를 거쳐 5월 종합소득세 확정신고 시 체크카드 사용액을 합산하여 신고할 수 있습니다. 근로소득만 있는 경우에는 총급여액이 500만 원 이하인 경우에만 소득공제 대상에 해당합니다.

자녀의 소득 요건과 공제 대상 여부는 어떻게 판단하나요?

성인 자녀는 기본공제 대상 연령인 만 20세 이하가 아니더라도 소득 요건을 충족하면 「조세특례제한법」에 따라 신용카드 등 사용금액 소득공제를 받을 수 있습니다.

• 소득 요건: 연간 소득금액 합계액 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여액 500만 원 이하)
• 중복 공제 배제: 해당 자녀가 다른 거주자의 기본공제 대상자가 아니어야 함

자료제공 동의와 종합소득세 신고는 어떻게 진행하나요?

자녀의 자료제공 동의 절차

1. 홈택스 접속: 자녀가 직접 홈택스 홈페이지 또는 손택스 앱에 접속합니다.
2. 메뉴 선택: 부양가족 자료제공동의 메뉴를 선택합니다.
3. 동의 완료: 자료를 제공받을 부모의 정보를 입력하고 절차를 마칩니다.

5월 종합소득세 확정신고 절차

1. 신고서 작성: 5월 중 홈택스 근로소득자 신고서 메뉴에서 정기신고 작성을 선택합니다.
2. 내역 합산: 기존 연말정산 내역을 불러온 후 신용카드 항목에 자녀의 사용액을 합산합니다.
3. 신고 제출: 누락된 공제액을 반영하여 최종 신고서를 제출합니다.

공제 누락을 방지하기 위해 확인하려면

• 소득 금액: 자녀의 아르바이트 등 근로소득 총급여액이 500만 원을 초과하는지 근로소득원천징수영수증으로 확인합니다.
• 중복 여부: 다른 가족이 해당 자녀를 이미 부양가족으로 등록하여 기본공제를 받았는지 점검합니다.
• 조회 여부: 자료제공 동의 완료 후 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 자녀의 체크카드 내역이 정상적으로 조회되는지 확인합니다.

reference :

1. 「조세특례제한법 시행령」 제121조의2(신용카드등 사용금액에 대한 소득공제)(https://www.law.go.kr/법령/조세특례제한법시행령/제121조의2)
2. [대한민국 정책브리핑] 자주 묻는 연말정산 17. 자녀가 쓴 체크카드 사용금액 소득공제(https://www.korea.kr/multi/visualNewsView.do?newsId=148937886)
3. [대한민국 정책브리핑] 연말정산 어떻게?…알면 도움 되는 '꿀팁'(https://www.korea.kr/briefing/policyBriefingView.do?newsId=148846946)