청년형 장기집합투자증권저축과 벤처기업투자신탁 등은 연말정산 시 소득공제를 받을 수 있는 대표적인 상품입니다. 각 상품은 가입 자격과 투자 대상에 따라 일정 비율의 금액을 종합소득금액에서 공제하여 세금 부담을 낮춰줍니다.

소득공제가 가능한 펀드 상품의 종류와 요건은 무엇인가요?

청년의 자산 형성(재산 모으기)을 지원하거나 벤처기업 투자를 활성화하기 위해 특정 요건(필요한 조건)을 갖춘 저축 및 투자 금액에 대해 소득공제를 제공합니다.

개인투자조합 등을 통해 벤처기업에 직접 투자하는 경우에는 투자 금액에 따라 공제율이 달라집니다.

• 3,000만 원 이하분: 100%
• 3,000만 원 초과 5,000만 원 이하분: 70%
• 5,000만 원 초과분: 30%

펀드 소득공제 혜택을 누락 없이 적용받으려면 어떻게 해야 하나요?

• 연간 소득 수준 확인: 청년형 장기펀드와 기존 소장펀드 가입자는 해당 과세기간의 총급여액이 8,000만 원을 초과하면 해당 연도 소득공제 적용 제외
• 보유 기간 점검: 벤처기업투자신탁 수익증권을 투자일로부터 3년이 지나기 전에 양도하거나 환매하면 이미 공제받은 세액이 추징될 수 있음에 유의
• 유지 여부 판단: 청년형 장기펀드를 가입 후 3년 미만의 기간 내에 해지할 경우 납입 누계액의 6%가 추징세액으로 부과될 수 있음을 고려