기존 가입자는 가입 시기 및 소득 요건을 충족하면 연간 600만 원 한도 내에서 납입액의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 다만 해당 연도의 총급여액이 8,000만 원을 초과하면 공제 대상에서 제외됩니다.

예를 들어, 장기집합투자증권저축에 가입한 근로자라고 가정해봅시다.

장기집합투자증권저축 소득공제 요건은 어떻게 되나요?

「조세특례제한법」에 따라 거주자가 장기집합투자증권저축에 가입하여 납입한 금액은 소득공제를 받을 수 있습니다. 일반형은 2015년 말까지, 청년형은 2025년 말까지 가입한 경우에 한하여 정해진 기간 동안 공제를 적용합니다. 다만 해당 과세기간(세금을 산정하는 기간)의 총급여액이 8,000만 원을 초과하면 해당 연도의 소득공제는 적용되지 않습니다.

소득공제 혜택을 유지하려면

1. 총급여액 확인: 연간 총급여액 8,000만 원 초과 여부에 따른 소득공제 제외 판단
2. 해지 주의: 의무 유지 기간 내 계약 해지로 인한 납입 누계액 6% 추징 방지